Was sind steuerlich absetzbare Kosten?
Einleitung
Steuerlich absetzbare Kosten sind Ausgaben, die von der Steuer abgezogen werden können, um die Steuerlast zu reduzieren. Diese Kosten können privaten sowie beruflichen Charakter haben und spielen eine entscheidende Rolle bei der Berechnung der Einkommensteuer.
Arten steuerlich absetzbarer Kosten
1. Werbungskosten
Werbungskosten sind Ausgaben, die in direktem Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit stehen. Dazu gehören Fahrtkosten, Fortbildungskosten, und Arbeitszimmer. Diese Kosten können von Arbeitnehmern sowie Selbständigen geltend gemacht werden.
2. Betriebsausgaben
Betriebsausgaben sind Kosten, die im Rahmen einer gewerblichen Tätigkeit anfallen. Dazu zählen Materialkosten, Mietkosten und Personalkosten. Diese Ausgaben mindern den Gewinn des Unternehmens und somit die Steuerlast.
3. Sonderausgaben
Sonderausgaben sind private Ausgaben, die unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich absetzbar sind. Hierzu gehören Beiträge zur Altersvorsorge, Spenden und Unterhaltsleistungen. Diese Kosten reduzieren das zu versteuernde Einkommen.
4. Außergewöhnliche Belastungen
Außergewöhnliche Belastungen sind Kosten, die einem Steuerpflichtigen aufgrund besonderer Umstände entstehen, wie etwa Krankheitskosten oder Pflegekosten. Diese Ausgaben können ebenfalls steuerlich geltend gemacht werden, wenn sie eine zumutbare Belastung überschreiten.
Wie macht man Kosten steuerlich geltend?
Um steuerlich absetzbare Kosten geltend zu machen, muss der Steuerpflichtige diese in seiner Steuererklärung angeben. Wichtig ist, dass Belege und Nachweise für die geltend gemachten Ausgaben aufbewahrt werden, da das Finanzamt diese überprüfen kann. Eine detaillierte Auflistung der Kosten und deren Nachweise erleichtert die Bearbeitung und kann zu einer höheren Rückerstattung führen.
Fazit
Steuerlich absetzbare Kosten sind ein wichtiges Instrument, um die persönliche Steuerlast zu reduzieren. Es ist entscheidend, die verschiedenen Kategorien von Kosten zu kennen und diese korrekt in der Steuererklärung anzugeben. Durch gezielte Planung und Dokumentation können Steuerpflichtige von erheblichen Vorteilen profitieren und ihre finanzielle Situation verbessern.